Firmenwagenrechner 2026: Geldwerten Vorteil und Nettobelastung berechnen

Stand: August 2026 · Firmenwagen-Hub · Alle Rechner

Berechnen Sie den monatlichen geldwerten Vorteil eines Firmenwagens nach den Pauschalmethoden (Privatnutzung und Fahrten Wohnung–erste Tätigkeitsstätte) und — sofern verfügbar — eine unverbindliche Nettoorientierung. Die Berechnung läuft lokal im Browser.

Keine Steuerberatung. Das Ergebnis ist eine unverbindliche Orientierung. Maßgeblich sind die individuelle Lohnabrechnung, die Fahrzeugüberlassungsvereinbarung und die jeweils geltenden gesetzlichen Regeln.

Was der Rechner berechnet

Layer A ermittelt den steuerpflichtigen geldwerten Vorteil aus Bemessungsgrundlage, Privatnutzung und optionalem Fahrtenzuschlag. Eigenanteile können den Vorteil mindern, soweit sie den Vorteil nicht übersteigen. Eine Gehaltsumwandlung mindert den Barlohn, ist aber kein Nutzungs-Eigenanteil und reduziert den geldwerten Vorteil nicht direkt.

Bruttolistenpreis (inländischer Listenpreis zuzüglich Sonderausstattung einschließlich Umsatzsteuer)
Antriebsart: Verbrenner, reines Elektrofahrzeug, Plug-in-Hybrid
Privatnutzung nach der 1 %-Methode auf die (ggf. geminderte) Bemessungsgrundlage
Fahrtenzuschlag nach 0,03 %-Monatsmethode oder individueller 0,002 %-Methode
Optional: Eigenanteil und Hinweise zur Gehaltsumwandlung

Methodik — Layer A (geldwerter Vorteil)

Die Bemessungsgrundlage orientiert sich am Bruttolistenpreis. Bei begünstigten reinen Elektrofahrzeugen kann der Listenpreis unter den Voraussetzungen des § 6 Abs. 1 Nr. 4 Satz 2 Nr. 3 EStG nur zu einem Viertel angesetzt werden, wenn der Bruttolistenpreis nicht mehr als 100 000 Euro beträgt (Anschaffung nach dem 31. Dezember 2018 und vor dem 1. Januar 2031, keine CO₂-Emission je Kilometer). Bei begünstigten Plug-in-Hybriden mit Anschaffung nach dem 31. Dezember 2024 und vor dem 1. Januar 2031 ist die Halbierung vorgesehen, wenn höchstens 50 g CO₂/km oder mindestens 80 km elektrische Reichweite vorliegen (§ 6 Abs. 1 Nr. 4 Satz 2 Nr. 5 EStG).

Formelbeispiel Privatnutzung (Verbrenner, volle Bemessungsgrundlage): Bruttolistenpreis 40 000 € → gerundet 40 000 € → 1 % × 40 000 € = 400 € geldwerter Vorteil Privatnutzung je Kalendermonat. Ein Fahrtenzuschlag kommt ggf. hinzu.

Formelbeispiel Fahrtenzuschlag (0,03 %): Bemessungsgrundlage 40 000 €, 20 Entfernungskilometer → 40 000 € × 0,03 % × 20 = 240 € je Kalendermonat.

Grenzen der Nettoabschätzung

Eine Nettoabschätzung (Layer B) übersetzt den zusätzlichen steuerpflichtigen Vorteil näherungsweise in Lohnsteuer und Sozialversicherungsbeiträge. Sie ist keine Lohnabrechnung. Typische Grenzen:

Keine Abbildung aller individuellen Lohnsteuerabzugsmerkmale, Freibeträge, Kirchensteuer-Sonderfälle oder Mehrfachbeschäftigungen
Sozialversicherung hängt von Beitragsbemessungsgrenzen, Zusatzbeitrag der Krankenkasse, Pflegeversicherung und Status ab
Firmenwagen kann Arbeitsentgelt im sozialversicherungsrechtlichen Sinn erhöhen; Details ergeben sich aus SGB und Verwaltungspraxis
Ohne freigegebene PAP-/SV-Parameter für 2026 bleibt die Nettoanzeige eingeschränkt oder deaktiviert

Was der Rechner nicht abbildet

Fahrtenbuchmethode und tatsächliche Gesamtkosten
Familienheimfahrten bei doppelter Haushaltsführung im Detailjoker aller Sonderfälle
Umsatzsteuerliche Unternehmerfragen und Vorsteuer
Leasingraten, Versicherung, Kraftstoff-/Stromkosten als Betriebskostenrechnung
Individuelle Empfehlung „Firmenwagen statt Gehalt“

Quellen

Häufige Fragen

Welche Angaben brauche ich für den Firmenwagenrechner?

Mindestens Bruttolistenpreis, Antriebsart und ob Privatnutzung sowie Fahrten Wohnung–erste Tätigkeitsstätte angesetzt werden sollen. Bei Hybrid zusätzlich Anschaffungsdatum, CO₂-Wert und elektrische Reichweite.

Wie wird der Bruttolistenpreis verwendet?

Als Bemessungsgrundlage dient der inländische Listenpreis im Zeitpunkt der Erstzulassung zuzüglich Kosten für Sonderausstattung einschließlich Umsatzsteuer. Der Rechner rundet den eingegebenen Preis auf volle Hundert Euro.

Was ist der Unterschied zwischen 0,03 % und 0,002 %?

0,03 % ist der monatliche Entfernungszuschlag je Kilometer. 0,002 % multipliziert Entfernung, Anzahl der einfachen Fahrten und die Bemessungsgrundlage. Beide Ansätze sind gesetzlich vorgesehen; die Wahl und Dokumentation liegen im Einzelfall.

Warum kann die Nettoanzeige fehlen oder eingeschränkt sein?

Die Nettoabschätzung benötigt freigegebene Lohnsteuer- und Sozialversicherungsparameter. Fehlen diese oder sind sie nicht freigeschaltet, bleibt nur der geldwerte Vorteil (Layer A) belastbar.

Reduziert ein Eigenanteil den geldwerten Vorteil?

Ein nutzungsbezogener Eigenanteil kann den steuerpflichtigen Vorteil mindern, höchstens bis auf null. Eine Gehaltsumwandlung ist davon zu trennen.

Bildet der Rechner das Fahrtenbuch ab?

Nein. Die Fahrtenbuchmethode ist eine gesetzliche Alternative zur Pauschale und erfordert Belege sowie die Aufteilung der Fahrten; sie ist in diesem Modul nicht enthalten.

Sind die Euro-Beträge im Rechner verbindlich?

Nein. Keine Steuerberatung. Das Ergebnis ist eine unverbindliche Orientierung. Maßgeblich sind die individuelle Lohnabrechnung, die Fahrzeugüberlassungsvereinbarung und die jeweils geltenden gesetzlichen Regeln.

Wo finde ich die Cluster-Überblickseite?

Unter /de/firmenwagen/ mit Verweisen auf 1 %, Fahrtenmethoden, Elektro, Hybrid, Netto und den Gehaltsvergleich.